【副業】確定申告で経費に計上できる支出は?読まなきゃ損する経費の基本!

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自分の副業は確定申告で経費が認められるのかチェック

ミナミさん

ちょっと相談なんだけどいいかな？副業にかかる税金を、経費で安くするやり方を教えてほしくて。

キタさん

副業始めたんだ！僕、10年以上副業してるから色々アドバイスできると思うよ！

まず最初にチェックすべきは、あなたの副業で得た所得が【経費を認められる所得かどうか】です。経費と無縁の副業なら、この記事を読んでも時間の無駄になってしまいます。

独立開業後は確定申告が必要！確定申告の流れとは

1-1.経費が認められる副業所得

経費が計上できる副業所得は次の3つです。

• 雑所得
• 事業所得
• 不動産所得

副業で収入を得ている方は、一部を除いて基本的には雑所得になると考えて大丈夫です。

雑所得以外の所得になるのは、以下の場合です。

では、事業所得は何かというと、雑所得になるような副業が、事業として成立する場合です。

本業後や週末だけの小遣い稼ぎ程度なら、雑所得となります。

雑所得であれば、帳簿や決算書が必要がないというメリットはあるのですが、事業所得なら様々な税制優遇を受けられます。

事業所得での申告を考えている方は、こちらの税理士の動画をご覧ください（該当部分から再生されます）。

1-2.経費が認められない副業所得

経費が計上できない副業所得は次のとおりです。

• 給与所得
• 譲渡所得

アルバイトで得た給料は給与所得にあたります。給与所得では、原則自分で経費を計上することはありません。正社員にしろ非正規にしろ、会社に雇われて給料をもらっている人はほとんど、自分で経費の計算なんてしたことありませんよね。

それは副業でも同じです。

株式の売却で得た利益は、譲渡所得。

譲渡所得では経費は関わりません。経費になりそうなものとして、株式の取得費用や譲渡費用が思い浮かぶかもしれませんが、譲渡所得を算出する計算で使用する形で関わってきます。

ミナミさん

私のデータ入力の所得は、雑所得に当てはまりそうね。

キタさん

じゃあ、支払いのうち何が経費に計上できるのかを見ていこうか！

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その支払が経費として計上できるかの判断基準

【経費に計上できる支払い】と【経費に計上できない支払い】の見分け方を解説していきます。これでたいていの支払いについて経費になるか見分けられるので、スムーズに確定申告の準備ができますよ。

2-1.判断基準

副業収入を得るために支払ったお金は全て経費扱いで大丈夫です。どれだけたくさん経費がかかろうが、です。

ただし 、【その支払いをなぜ経費として扱ったのか？の根拠】が必要になります。

ミナミさん

さすがになんでもかんでも経費にできるってことはないよね。でも、線引きが難しいなぁ。

キタさん

じゃあ、今から経費の線引きを説明するね。

経費になるかどうかの線引きとして、支出は【仕事上の支出】【仕事上の支出か生活費か曖昧な費用】【生活費】に分けることができます。

2-2.副業のための支払いは経費として計上できる

明らかに100％副業のために使ったお金なら、全額経費に計上できます。

2-3.仕事でも使うが日常生活でも使う費用は按分して経費に

副業でもプライベートでも使うようなものに対しての支払いは、【何割が副業での使用か】を算出して、経費に計上できます（家事関連費）。

家事関連費をどんぶり勘定で経費に入れると、「経費に計上するだけの根拠がない」ということになります。しっかり割合を算出しましょう。

計算方法は以下のとおりです。

参考に、家賃の計算をしてみます。

条件は以下のとおりです。

では、按分計算してみましょう。

よって、月々1万5千円を経費として計上できます。

2-4.生活費は経費に計上できない

日常生活で使ったお金は、経費に計上できません（家事費）。

ミナミさん

経費の基本的な考え方はよくわかったよ。あと、私の副業の細かい支払いについて、実際に何が経費に当てはまるのか教えてもらえると助かるんだけど…。

キタさん

もちろん教えるよ！どんな支払いがあるかな？

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個別の副業でどんな支払が経費計上できるかの一覧

個別の副業について、【経費に計上できるもの】【経費に計上できないもの】を整理して一覧にしましたので、是非参考にしてください。自分で考えなくても、一覧を見れば一瞬で解決します。該当の副業ではない方も、共通する項目を参考にしてくださいね。

3-1.クラウドソーシング・アフィリエイトブログなどの在宅ワーク

データ入力やWebライター、その他様々なクラウドソーシングサイトを通した仕事を、自宅で行う場合。

それから、アフィリエイトブログを運営する場合などについてです。

在宅ワークでも電気は使用するため経費として認められます。

しかし、水道やガスについてはほぼ使用しないため、一般的には経費として認められません。

3-2.せどり・ハンドメイドなどの販売

ミナミさん

何が経費になるかよくわかったよ！経費は、確定申告書に記入すればそれでいいの？

キタさん

日頃から領収証などを保管しておくことも必要だよ！

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領収書などを保管して集計する

スムーズな確定申告に向けて、日頃から領収書などをしっかりと保管し、エクセルなどで集計していきましょう。

4-1.保管しておくべき書類は？

経費を計上するために普段から整理しておくべき書類は、以下のとおりです。

出金伝票は伝票の一種で、取引内容をその場で記録するものです。

文房具屋などで買えますよ。

これらの書類は、確定申告のときに添付するのではありません。後日もし税務署から求められたら見せられるように、保管しておくだけで大丈夫です。ちなみに保管期限は5年です。

キタさん

多少面倒でも、きっちり保管しておいてね。経費で税金が減るっていうことは、手元のお金が増えるっていうことだからね。

4-2.経費はエクセルなどで集計する

確定申告にあたって、経費を集計するのは、簡易的なものでよければエクセルなどで十分です。収入が多いなどややこしくなりそうなら、会計ソフトを使って帳簿をつけるのもありです。

ミナミさん

この前はありがとう！おかげさまで、結構節税できたよ！

キタさん

良かった！こういうのって慣れが大事だから、来年以降はもっと楽だよ！お疲れ様！

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まとめ

副業で得た所得が雑所得や事業所得に該当する場合は、経費を計上して所得税を安くできます。

副業のために支払ったお金は、経費に計上していきましょう。

是非上手に経費を計上して、手元に残るお金を増やしてくださいね。

日頃の準備もしっかりして、確定申告のストレスを減らしましょう。

最後までお読みいただきありがとうございました！